La Nuova Disciplina di Responsabilità in Azienda
Il Decreto Legislativo n° 231/2001 introduce un ampliamento della Responsabilità Amministrativa che coinvolge, nella punizione di taluni illeciti penali, determinati reati commessi a vantaggio della società, del Patrimonio degli enti e, in definitiva, degli Interessi Economici dei soci, da parte di amministratori e/o dipendenti.
L’articolo 6 del decreto Legislativo N°231/2001 contempla però una forma di Esonero da Responsabilità dell’ente se si dimostra, in occasione di un procedimento penale per uno dei reati considerati, di avere adottato ed efficacemente attuato Modelli di Organizzazione, Gestione e Controllo idonei a prevenire la realizzazione degli illeciti penali considerati.
CHI DEVE FARLO
Dal punto di vista normativo devono redigerlo tutte le società e le associazioni (anche non riconosciute) che abbiano a qualsiasi titolo rapporti con la P.A. (anche nell’ipotesi in cui tali rapporti consistano in meri finanziamenti pubblici).
QUALE SONO LE TIPOLOGIE DI REATI PER LE QUALI È POSSIBILE OTTENERE LA NON ISCRIZIONE ADOTTANDO I MODELLI ORGANIZZATIVI PREVISTI DAL DLGS 231/01?
· Indebita percezione di erogazioni pubbliche;
· Truffa ai danni dello Stato o di altro Ente Pubblico;
· Illegale ripartizione degli utili;
· Falsità nelle comunicazioni sociali;
· Operazioni in pregiudizio dei creditori;
· Formazione fittizia del capitale;
· Indebita influenza nell'assemblea;
· Ostacolo all'esercizio della funzione di pubblica vigilanza;
· Aggiotaggio;
· Frode informatica a danno dello Stato o di altro Ente Pubblico;
· Corruzione;
· Concussione;
· Reati in tema di erogazioni pubbliche;
· Reati contro la personalità individuale;
· Reati societari.
· Illegale ripartizione degli utili;
· Falsità nelle comunicazioni sociali;
· Operazioni in pregiudizio dei creditori;
· Formazione fittizia del capitale;
· Indebita influenza nell'assemblea;
· Ostacolo all'esercizio della funzione di pubblica vigilanza;
· Aggiotaggio;
· Frode informatica a danno dello Stato o di altro Ente Pubblico;
· Corruzione;
· Concussione;
· Reati in tema di erogazioni pubbliche;
· Reati contro la personalità individuale;
· Reati societari.
LA NOSTRA CONSULENZA
- Costruzione Codice Etico;
- Controllo dei flussi finanziari aziendali;
- Controllo della documentazione aziendale;
- Puntuale attività di controllo gerarchico mediante sistema di deleghe;
- Controllo dei sistemi informativi;
- Previsione di apposito sistema sanzionatorio interno aziendale.
Il tutto per determinare una situazione in cui ogni operazione, transazione e/o azione debba essere verificabile, documentata, congrua e coerente.
